Recurso nº 19957.011150/2018-13

RECURSO CONTRA DECISÃO DA SPS EM PROCESSO DE MULTA COMINATÓRIA – EDROSA CONSULTORIA E EMPREENDIMENTOS LTDA. – PROC. SEI 19957.011150/2018-13

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e" Priority="60" Name="Light Shading Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="61" Name="Light List Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="62" Name="Light Grid Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="63" Name="Medium Shading 1 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="64" Name="Medium Shading 2 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="65" Name="Medium List 1 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="66" Name="Medium List 2 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="67" Name="Medium Grid 1 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="68" Name="Medium Grid 2 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="69" Name="Medium Grid 3 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="70" Name="Dark List Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="71" Name="Colorful Shading Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="72" Name="Colorful List Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="73" Name="Colorful Grid Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="60" Name="Light Shading Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="61" Name="Light List Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="62" Name="Light Grid Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="63" Name="Medium Shading 1 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="64" Name="Medium Shading 2 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="65" Name="Medium List 1 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="66" Name="Medium List 2 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="67" Name="Medium Grid 1 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="68" Name="Medium Grid 2 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="69" Name="Medium Grid 3 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="70" Name="Dark List Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="71" Name="Colorful Shading Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="72" Name="Colorful List Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="73" Name="Colorful Grid Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="60" Name="Light Shading Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="61" Name="Light List Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="62" Name="Light Grid Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="63" Name="Medium Shading 1 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="64" Name="Medium Shading 2 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="65" Name="Medium List 1 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="66" Name="Medium List 2 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="67" Name="Medium Grid 1 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="68" Name="Medium Grid 2 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="69" Name="Medium Grid 3 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="70" Name="Dark List Accen

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COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS

Relatório nº 10/2018-CVM/SPS/GPS-2

A presente análise tem por objeto o Recurso interposto por Jorge Berdasco Martinez[1],

procurador da Edrosa Consultoria e Empreendimentos Ltda. (“Edrosa”, “Sociedade” ou

“Recorrente”), contra a multa cominatória de R$ 60.000,00 (sessenta mil reais)

aplicada[2] pelo Superintendente de Processos Sancionadores (SPS) à Sociedade, em razão

de a mesma não ter fornecido à CVM as informações e documentos requisitados por meio

do Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2[3].

I. Da Cronologia dos fatos

A sequência dos principais fatos relacionados ao Recurso contra a aplicação das multas

cominatórias impetrado pela Edrosa foi:

1. a Gerência de Processos Sancionadores 2 (GPS-2), por meio do Ofício nº

72/2018/CVM/SPS/GPS-2, intimou a JMagro Consultoria e Empreendimentos Ltda.,

denominação anterior da Edrosa Consultoria e Empreendimentos Ltda., a fornecer,

em 10 dias, informações e documentos relacionados à prestação de serviços à

Refinaria de Petróleo de Manguinhos S.A. e a outras empresas no período de 2.1.2013 a

31.12.2015;

2. de acordo com o Aviso de Recebimento dos Correios (AR), o referido ofício foi

recebido pela Edrosa em 4.6.2018[4] e, portanto, o prazo para resposta se encerrava em

14.6.2018;

3. em 19.6.2018, o procurador da Sociedade encaminhou por correio eletrônico pedido

de vista e cópia do processo CVM SEI Nº 19957.003795/2018-74[5], do qual fazia parte o

ofício mencionado;

4. em 9.7.2018, a GPS-2 encaminhou, para o mesmo endereço eletrônico utilizado pelo

procurador (jorge@berdasco.adv.br), o Ofício nº 89/2018/CVM/SPS[6], por meio do

qual concedeu a vista e cópia solicitadas e fixou novo prazo em 11.7.2018 para

atendimento ao Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2;

5. esgotado o novo prazo, nenhum documento ou informação foi apresentado;

6. a Recorrente, até o momento, sequer compareceu à CVM a fim de obter vista e cópia

do processo;

7. em 12.11.2018[7], a CVM postou o Ofício CVM/SPS/Nº 147/18, por meio do qual

aplicou a multa cominatória ora recorrida à Edrosa;

8. em 14.11.2018, de acordo com o Aviso de Recebimento dos Correios (AR)7, a Sociedade

recebeu o Ofício CVM/SPS/Nº 147/18; e

9. em 11.12.2018[8], o procurador da Sociedade, Jorge Berdasco Martinez, apresentou

Recurso ao Colegiado da CVM contra a aplicação da referida multa cominatória em

nome da Edrosa Consultoria e Empreendimentos Ltda..

Relatório 10 (0658174) SEI 19957.011150/2018-13 / pg. 1

II. Do Recurso

No que diz respeito à multa imposta à Edrosa por meio do Ofício/CVM/SPS/Nº 147/18,

seguem elencados os argumentos da Recorrente.

1. o procurador da Sociedade encaminhou por correio eletrônico um pedido de vista e

cópia do processo 19957.003795/2018-74, bem como solicitou prorrogação do prazo

para atendimento da requisição de documentos e informações;

2. posteriormente, a Recorrente recebeu o Ofício nº 89/2018/CVM/SPS que deferiu o

pedido de vista do processo e estabeleceu a data de 11.7.2018 como prazo para

atendimento da solicitação de documentos e informações do Ofício nº

72/2018/CVM/SPS/GPS-2;

3. a JMagro (atual Edrosa) é controlada pelo Sr. João Manuel Magro, a quem também

pertence a Refinaria de Petróleos de Manguinhos S.A., como já foi assinalado pela

própria CVM no Relatório nº 113/2016-CVM/SEP/GEA-3, do qual resultou a

instauração do inquérito epigrafado;

4. a partir do acesso aos autos solicitado pela Recorrente foi possível verificar que a

solicitação de documentos e informações do Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2 foi a

mesma que já tinha sido encaminhada à Refinaria através do Ofício nº

167/2018/CVM/SPS/GPS-2;

5. a resposta da Refinaria ao Ofício nº 167/2018/CVM/SPS/GPS-2, no que tange aos

questionamentos sobre a JMagro, foi no sentido de que não foram emitidas notas

fiscais pela Recorrente no período de 2.1.2013 a 31.12.2015, ou seja, não houve

prestação de serviços àquela companhia durante o período analisado no inquérito

administrativo;

6. feitas estas considerações, fica evidenciado que nada havia para ser agregado à

resposta que já havia sido dada pela companhia em 12.11.2018, motivo pelo qual a

expedição da notificação de aplicação de multa cominatória pela suposta ausência de

informações a serem prestadas pela JMagro não faz sentido, pois tudo que havia para

ser informado foi devidamente esclarecido por outra empresa do Sr. João Manuel

Magro, que no caso é a Refinaria de Manguinhos;

7. com relação aos quesitos que foram objeto do Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2, as

repostas da Refinaria demonstraram o seguinte:

a) a JMagro não prestou serviços nem emitiu notas fiscais contra a Refinaria

no período analisado no inquérito;

b) não há contrato porque não houve prestação de serviços, como visto acima;

c) não há objeto da contratação a ser informado, porque não houve qualquer

prestação de serviços;

d) não houve processo de negociação porque não houve contrato;

e) não há pessoas envolvidas no processo de negociação para serem

informadas, porque este processo nunca ocorreu;

f) não há como fornecer a comprovação de serviços que não foram

contratados;

g) não há como fornecer cópias de notas fiscais porque não foram emitidas;

h) não existe política de mitigação de conflito de interesses de uma situação

que não ocorreu, porque não houve prestação de serviços no período analisado;

i) a JMagro não prestou serviços similares aos prestados para a Refinaria

Relatório 10 (0658174) SEI 19957.011150/2018-13 / pg. 2

porque nenhum serviço foi prestado no período analisado;

j) não há, portanto, nenhum objeto de contratação a ser informado em relação

a terceiros;

k) não há cópia de contrato com terceiros para ser fornecido, porque isso não

ocorreu;

l) não houve processo de negociação com terceiros, como mencionado

anteriormente;

m) não há pessoas para serem informadas que tenham participado de

negociações com terceiros, porque tais negociações não ocorreram;

n) não há comprovação de serviços a ser enviada porque não houve qualquer

serviço para terceiros no período analisado;

o) não houve notas fiscais para terceiros no período analisado; e

p) não houve adiantamento em relação a serviços do período analisado;

8. diante da total impertinência do Ofício CVM/SPS/Nº 147/18, requer ao Colegiado da

CVM que conheça e dê provimento ao recurso, anulando a multa cominatória

aplicada pela SPS.

III. Da análise da GPS-2

Conforme mencionado no item I. Da Cronologia dos Fatos, a manifestação do procurador

da Edrosa sobre o Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2 se deu em 19.6.2018, cinco dias após a

data limite para encaminhamento das informações e documentos solicitados naquela

correspondência. Mesmo assim, a manifestação não fora no sentido de cumprir o que havia

sido solicitado, mas apenas para requerer vista e cópia do processo que deu causa ao

referido ofício. Cabe destacar que, diferentemente do que foi declarado pelo Sr. Jorge

Berdasco, ele não solicitou prorrogação do prazo para atendimento da requisição de

documentos e informações4.

A GPS-2, a despeito de o prazo estabelecido para cumprimento da intimação contida no

Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2 já ter expirado e de não ter havido pedido de

prorrogação do mesmo por parte da interessada, fixou, por meio do Ofício nº

89/2018/CVM/SPS, novo prazo, até 11.7.2018, para que os documentos e informações

requeridos fossem encaminhados à CVM, e concedeu vista e cópia do processo. Em ambos

os ofícios a Recorrente foi informada sobre a aplicabilidade de multa diária no valor de R$

1.000,00 (hum mil reais) no caso de não atendimento às intimações neles contidas.

Em 12.11.2018, 151 dias depois de terminado o prazo original estabelecido para que a

Edrosa se pronunciasse acerca do Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2, sem que ela o fizesse,

a SPS postou o Ofício CVM/SPS/Nº 147/18 por meio do qual lhe imputou a multa ora

recorrida. Vale lembrar que, se não fosse o limitador temporal de 60 dias, definido no art. 14

da Instrução CVM 452, de 30 de abril de 2007, a multa seria de R$ 151.000,00.

Somente em 11.12.2018, 27 dias após ter sido notificada da multa, e 190 dias após ter

recebido o Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2, é que a Sociedade efetivamente veio a se

manifestar.

Em seu Recurso, a Edrosa alega que, a partir do acesso aos autos foi possível verificar que a

solicitação de documentos e informações do Ofício nº 72/2018/CVM/SPS/GPS-2 foi a

mesma que já tinha sido encaminhada à Refinaria através do Ofício nº

167/2018/CVM/SPS/GPS-2. Além disso, argumenta que nada havia para ser agregado à

resposta que já havia sido dada pela companhia (Refinaria de Petróleos de Manguinhos

Relatório 10 (0658174) SEI 19957.011150/2018-13 / pg. 3

S.A.) em 12.11.2018. Quanto a estas afirmações cabem os seguintes esclarecimentos:

a) de acordo com a Coordenação de Controle de Processos desta autarquia

(CCP), nenhum representante da Edrosa compareceu, até o momento, na

CVM com o intuito de obter vista e cópia do processo CVM SEI Nº

19957.003795/2018-74, portanto, as alegações da Recorrente não foram

baseadas na análise dos autos deste processo;

b)o ofício enviado a Manguinhos é muito posterior àquele enviado à Edrosa

e, assim sendo, não faz sentido o argumento de que esta tenha deixado de

atender, à época, ao que lhe fora solicitado em razão de outra sociedade

supostamente tê-lo feito meses depois, até porque a obrigação imposta à

Edrosa era pessoal e ela não poderia esquivar-se de cumpri-la sob a alegação

de que um terceiro o teria feito, ainda que este terceiro fosse uma sociedade

pertencente a João Manuel Magro, que também é dono da Edrosa; e

c) mesmo que algumas das solicitações feitas à Manguinhos tenham sido as

mesmas feitas à Edrosa, havia questões que só foram indagadas à Edrosa e,

por conseguinte, não teria como Manguinhos tê-las respondido.

Numa tentativa de sanar as lacunas mencionadas no item "c" acima, a Recorrente, a partir

das respostas dadas por Manguinhos, encaminhou algumas informações no bojo do

Recurso.

Face ao exposto, conclui-se que restou evidenciado que a multa foi aplicada conforme

definido nos termos da Instrução CVM N° 452/07, tendo em vista que a Edrosa Consultoria

e Empreendimentos Ltda. não atendeu às solicitações contidas no Ofício nº

72/2018/CVM/SPS/GPS-2.

Assim sendo, propõe-se o indeferimento do Recurso apresentado pela Edrosa, pelo que se

sugere o encaminhamento do presente processo à Superintendência Geral, para posterior

envio ao Colegiado para deliberação, nos termos do art. 13 da Instrução CVM Nº 452/07.

IV. Considerações Finais

Cabe destacar que o Recurso apresentado é intempestivo, pois, de acordo com o Aviso de

Recebimento dos Correios (AR), a correspondência comunicando acerca da aplicação da

multa cominatória foi recebida pela Edrosa Consultoria e Empreendimentos Ltda. em

14/11/2018 e, assim sendo, o prazo para apresentação de Recurso expirava em 26.11.2018. No

entanto, o Recurso só foi apresentado a esta Comissão em 11.12.2018.

Atenciosamente,

CÉSAR DE FREITAS HENRIQUES

Gerente de Processos Sancionadores 2

Ao SGE, de acordo com a manifestação da Gerencia de Processos Sancionadores 2,

Atenciosamente,

Relatório 10 (0658174) SEI 19957.011150/2018-13 / pg. 4

CARLOS GUILHERME DE PAULA AGUIAR

Superintendente de Processos Sancionadores

[1] Documento registrado no Sistema Eletrônico de Informações (SEI) sob o nº

0655777.

[2] Documento registrado no Sistema Eletrônico de Informações (SEI) sob o nº

0656965.

[3] Documento registrado no Sistema Eletrônico de Informações (SEI) sob o nº

0656936.

[4] Documento registrado no Sistema Eletrônico de Informações (SEI) sob o nº

0657163.

[5] Documento registrado no Sistema Eletrônico de Informações (SEI) sob o nº

0656980.

[6] Documento registrado no Sistema Eletrônico de Informações (SEI) sob os

nºs 0657166 e 0657168.

[7] Documento registrado no Sistema Eletrônico de Informações (SEI) sob o nº

0656971.

[8] Documento registrado no Sistema Eletrônico de Informações (SEI) sob o nº

0657170.

Documento assinado eletronicamente por Cesar de Freitas Henriques, Gerente, em

21/12/2018, às 12:09, com fundamento no art. 6º, § 1º, do Decreto nº 8.539, de 8 de

outubro de 2015.

Documento assinado eletronicamente por Carlos Guilherme de Paula Aguiar,

Superintendente, em 21/12/2018, às 14:39, com fundamento no art. 6º, § 1º, do

Decreto nº 8.539, de 8 de outubro de 2015.

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Relatório 10 (0658174) SEI 19957.011150/2018-13 / pg. 5