Companhia aberta

RECURSO CONTRA DECISÃO DA SEP EM PROCESSO DE MULTA COMINATÓRIA – REFINARIA DE PETRÓLEOS DE MANGUINHOS S.A. – PROC. SEI 19957.011057/2018-09

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COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS

Relatório nº 197/2018-CVM/SEP

Senhor Superintendente,

Trata-se de recurso interposto, em 23.11.18, pela REFINARIA PET

MANGUINHOS S.A., registrada na categoria A desde 01.01.10, contra a aplicação de multa

cominatória no valor de R$ 15.000,00 (quinze mil reais), pelo não envio, até 19.10.18, do

d o c u m e n t o FORM.REFERÊNCIA/2018, comunicada por meio do

OFÍCIO/CVM/SEP/MC/Nº347/108, de 09.11.18 (0653650).

2. A Companhia apresentou recurso nos seguintes principais termos (0653638):

a) “a Companhia se encontra em liquidação judicial, motivo pelo qual o último Form.

Referência apresentado havia sido em 21/10/2013, consoante o disposto no caput do art. 36

da Instrução CVM nº 480/2009”;

b) “ocorre que, através do Ofício nº 229/2018/CVM/SEP/GEA-1, de 11/06/2018, vide

parágrafo 4º (), foi solicitado que o Form. Referência fosse apresentado com as informações

do item 15.1/15.2 atualizadas até o dia 13/06/2018, nos termos do parágrafo único do citado

art. 36 da Instrução CVM nº 480/2009”;

c) “posteriormente, a Companhia apresentou o Form. Referência de 2016 em 17/08/2018 e

justificou que entregaria a versão 1.0 do Form. Referência 2017 até 30/08/2018. Nesse

sentido, foi encaminhado um pedido à GEA-1, formalizando o pleito de entrega do Form.

Referência de 2017 em 30/08/2018 (vide anexo), o que foi efetivamente cumprido pela

Recorrente, como pode ser verificado no site da CVM, ...”;

d) “na sequência, a Companhia recebeu o Ofício nº 367/2018/CVM/SEP/GEA-1, de

01/10/2018, requerendo que o mencionado Form. Referência de 2017, entregue em

30/08/2018, fosse atualizado corretamente com as informações que haviam sido adiantadas

pela Recorrente demonstrando que o Sr. João Manuel Magro é a pessoa natural que ocupa o

último nível de controle da Companhia”;

e) “neste novo ofício (nº 367/2018/CVM/SEP/GEA-1) foi concedido prazo até 03/10/2018

para atualização das citadas informações sobre a pessoa natural que ocupa o último nível

de controle. Ocorre que, conforme o e-mail anexo, encaminhado à GEA-1, a Companhia

solicitou que este prazo fosse estendido até 11/10/2018”;

f) “desta feita, verifica-se, por meio do mesmo link disponível no site da CVM, que a entrega

do Form. Referência de 2017 devidamente atualizado foi feita em 09/10/2018”;

g) “em face do exposto, demonstra-se que, em relação à primeira versão do Form.

Referência de 2017, a Companhia cumpriu rigorosamente o prazo que foi solicitado no email à GEA-1. Ou seja, não houve atraso em relação ao que ficou aprazado”;

h) “quanto à atualização do Form. Referência de 2017, cuja data limite que ficou

estabelecida no Ofício nº 367/2018/CVM/SEP/GEA-1 foi 03/10/2018, verifica-se que houve

um pedido por e-mail à GEA-1 para que o prazo de entrega fosse estendido até 11/10/2018,

porém a própria Companhia se antecipou ao prazo adicional solicitado, já que o

documento foi entregue em 09/10/2018”;

i) “assim sendo, requer-se, pois, a reforma da decisão contida no Ofício

CVM/SEP/MC/Nº347/18, com a consequente não aplicação da multa cominatória à

Relatório 197 (0656230) SEI 19957.011057/2018-09 / pg. 1

CVM/SEP/MC/Nº347/18, com a consequente não aplicação da multa cominatória à

Companhia, eis que os prazos avençados nos pedidos de prorrogação formalizados à GEA-1

foram rigorosamente cumpridos pela Recorrente”.

Entendimento

3. Nos termos do § 1º do art. 24 da Instrução CVM nº480/09, o emissor deve

entregar o FORMULÁRIO DE REFERÊNCIA atualizado, anualmente, em até 5 (cinco) meses

contados da data de encerramento do exercício social.

4. O emissor em recuperação judicial registrado na categoria A autorizado por

entidade administradora de mercado à negociação de ações ou de certificados de depósito

de ações em bolsa de valores (caso da Recorrente) deve entregar o formulário de referência

preenchido com as seções 1, 4, 10 e 13 e com os itens 12.5, 12.7, 15.1 e 15.2, até a entrega em

juízo do relatório circunstanciado ao final do processo de recuperação, observado o

disposto no § 3º do art. 24 de Instrução CVM nº 480/09.

5. Cabe destacar que não há, na Instrução CVM nº 480/09, qualquer dispositivo

que permita, à Companhia, entregar em atraso o Formulário de Referência.

6. No presente caso, cabe ressaltar que:

a) a Companhia se encontra em recuperação judicial e não em liquidação judicial como

alegado pela Recorrente na letra “a” do §2º retro;

b) os formulários encaminhados pela Recorrente são relativos aos anos de 2016 e 2017;

c) o envio da versão 1 do Formulário de Referência de 2016 ocorreu em 17.08.18 (0656110),

ou seja, mais de 2 meses após solicitação da GEA-1 (Ofício nº 229/2018/CVM/SEP/GEA-1 de

11.06.18 - 0656151). O documento foi enviado apenas com os campos 15.1/15.2 preenchidos;

d) os formulários apresentados em 30.08.18 e 09.10.18 (0656110) são relativos a 2017, uma vez

que no item 10 “Comentários dos Diretores” as informações financeiras são referentes aos

anos de 2014, 2015 e 2016; e

e) a Companhia ainda não entregou o Formulário de Referência/2018.

7. Assim sendo, a meu ver, restou comprovado que a multa foi aplicada

corretamente, nos termos da Instrução CVM n° 452/07, tendo em vista que: (i) o e-mail de

alerta foi enviado, em 01.06.18 (0653655), para o endereço eletrônico do DRI constante

do Formulário Cadastral ativo à época do envio (FC/2018 – versão 2 – enviado em 06.04.18 0654940); e (ii) a REFINARIA PET MANGUINHOS S.A., até o momento, não encaminhou o

Formulário de Referência de 2018.

Isto posto, sou pelo indeferimento do recurso apresentado pela REFINARIA

PET MANGUINHOS S.A., pelo que sugiro encaminhar o presente processo à

Superintendência Geral, para posterior envio ao Colegiado para deliberação, nos termos do

art. 13 da Instrução CVM nº 452/07.

Atenciosamente,

KELLY LEITÃO SANGUINETTI

Chefe de Seção

Ao SGE, de acordo com a manifestação da chefe de seção,

Atenciosamente,

Relatório 197 (0656230) SEI 19957.011057/2018-09 / pg. 2

FERNANDO SOARES VIEIRA

Superintendente de Relações com Empresas

Ciente.

À EXE, para as providências exigíveis.

ALEXANDRE PINHEIRO DOS SANTOS

Superintendente Geral

Documento assinado eletronicamente por Kelly Leitão Sanguinetti, Chefe de Seção,

em 18/12/2018, às 18:05, com fundamento no art. 6º, § 1º, do Decreto nº 8.539, de 8 de

outubro de 2015.

Documento assinado eletronicamente por Fernando Soares Vieira,

Superintendente, em 18/12/2018, às 19:42, com fundamento no art. 6º, § 1º, do

Decreto nº 8.539, de 8 de outubro de 2015.

Documento assinado eletronicamente por Alexandre Pinheiro dos Santos,

Superintendente Geral, em 19/12/2018, às 21:22, com fundamento no art. 6º, § 1º, do

Decreto nº 8.539, de 8 de outubro de 2015.

A autenticidade do documento pode ser conferida no site

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0656230 e o código CRC 1C2871D1.

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"Código CRC" 1C2871D1.

Relatório 197 (0656230) SEI 19957.011057/2018-09 / pg. 3