Auditoria independente

RECURSO CONTRA DECISÃO DA SNC EM PROCESSO DE MULTA COMINATÓRIA – COKINOS & ASSOCIADOS AUDITORES INDEPENDENTES - PROC. RJ2015/11554

Trata-se da apreciação do recurso interposto por Cokinos & Associados Auditores Independentes contra decisão da Superintendência de Normas Contábeis e de Auditoria – SNC de aplicação de multa cominatória, no valor de R$ 1.600,00 (mil e seiscentos reais), decorrente da não entrega no prazo regulamentar, estabelecido no art. 5º da Instrução CVM 510/2011, da Declaração Anual de Conformidade referente ao ano de 2015. O Colegiado, com base nos fundamentos constantes do despacho da área técnica, deliberou, por unanimidade, indeferir o recurso apresentado e manter a multa aplicada. Anexos MANIFESTAÇÃO DA ÁREA TÉCNICA

FOLHA PARA DESPACHOS

Nº Processo: RJ-2015-11554 Volume 1

Data: 05/11/2015

Despachos

Senhor gerente

Trata-ssee ddee rreeccuurrssoo iinntteerrppoossttoo ppoorr CCOOKKIINNOOSS && AASSSSOOCCIIAADDOOSS AAUUDDIITTOORREESS IINNDDEEPPEENNDDEENNTTEESS

ccoonnttrraa aa ddeecciissããoo ccoonnttiiddaa nnoo OOffíícciioo//CCVVMM//SSNNCC//GNA/MC/206/15 (fl. 05),, ddaattaaddoo ddee 20/10/2015, referente

à aplicação de multa cominatória nnoo vvaalloorr ddee RR$$ 11..660000,,0000 ((mil e seiscentos rreeaaiiss)) pelo não envio da

Declaração de Conformidade de 22001155, de acordo com oo pprreevviissttoo nnoo aarrtt.. 55ºº ddaa IInnssttrruuççããoo CCVVMM nnºº

510/2011. CCoommoo ddeemmoonnssttrraa oo ooffíícciioo aanntteess mmeenncciioonnaaddoo,, aa rreeffeerriiddaa informação ddeevveerriiaa tteerr ssiiddoo eennttrreegguuee

até 01/06/2015 e ffooii eennttrreegguuee eemm 1111//0066//22001155,, hhoouuvvee aa ccoobbrraannççaa ddaa mmuullttaa rreeffeerreennttee aa 8 (oito) dias de

atraso,, oobbsseerrvvaaddoo oo ddiissppoossttoo nnooss aarrttiiggooss 1122 ee 1144 ddaa IInnssttrruuççããoo CCVVMM 452/07.

2. O recorrente aaarrrggguuummmeeennntttaaa qqquuueee,,, aaaooo eeennnvvviiiaaarrr nnnooo mmmêêêsss aaannnttteeerrriiiooorrr aaasss iiinnnfffooorrrmmmaaaçççõõõeeesss aaannnuuuaaaiiisss,,, aaacccaaabbbooouuu gggeeerrraaannndddooo

eeeqqquuuííívvvooocccooo pppooorrr cccooonnncccllluuuiiirrr qqquuueee aaasss iiinnnfffooorrrmmmaaaçççõõõeeesss tttiiinnnhhhaaammm sssiiidddooo ppprrroooccceeessssssaaadddaaasss eee eeessstttaaavvvaaammm rrreeeggguuulllaaarrreeesss. Essa

iinntteerrpprreettaaççããoo eeqquuiivvooccaaddaa tteevvee oorriiggeemm nnoo eemmaaiill enviado pela CVVMM ddee aalleerrttaa ssoobbrree oo aattrraassoo nnoo eennvviioo da

Declaração. Este email iinnffoorrmmaa qquuee “a atualização de dados cadastrais (ccaassoo sseejjaa nneecceessssáárriiaa) e a

DDDeeeccclllaaarrraaaçççãããooo EEEllleeetttrrrôôônnniiicccaaa dddeee CCCooonnnfffooorrrmmmiiidddaaadddeee sssãããooo ppprrroooccceeedddiiimmmeeennntttooosss dddiiissstttiiinnntttooosss””” (((gggrrriiifffooo dddooo rrreeecccooorrrrrreeennnttteee)))... Ressalta

aaaiiinnndddaaa qqquuueee nnnooo dddeeecccooorrrrrreeerrr dddooo aaannnooo dddeee 222000111444 nnnãããooo eeexxxeeecccuuutttaaarrraaammm nnneeennnhhhuuummmaaa aaauuudddiiitttooorrriiiaaa eeemmm eeemmmppprrreeesssaaasss dddooo âââmmmbbbiiitttooo dddaaa

CVM. CCCooommmooo ooo ppprrróóóppprrriiiooo eeemmmaaaiiilll iiinnnfffooorrrmmmaaa,,, aaa aaatttuuuaaallliiizzzaaaçççãããooo dddeee dddaaadddooosss cccaaadddaaassstttrrraaaiiisss eee aaa DDDeeeccclllaaarrraaaçççãããooo EEEllleeetttrrrôôônnniiicccaaa dddeee

CCoonnffoorrmmiiddaaddee ssããoo pprroocceeddiimmeennttooss ddiissttiinnttooss ee aa mmuullttaa éé ddeeccoorrrreennttee ddoo nnããoo eennvviioo ddaa DDeeccllaarraaççããoo ddee

CCoonnffoorrmmiiddaaddee,, nnaaddaa rreellaacciioonnaaddoo àà aattuuaalliizzaaççããoo aannuuaall ddee ddaaddooss ccaaddaassttrraaiiss..

3. Cabe aaaiiinnndddaaa dddeeessstttaaacccaaarrr qqquuueee ooo rrreeecccooorrrrrreeennnttteee,,, eeemmm ooobbbeeedddiiiêêênnnccciiiaaa aaaooo pppooosssiiitttiiivvvaaadddooo nnnooo aaarrrttt... 333ººº dddaaa IIInnnssstttrrruuuçççãããooo CCCVVVMMM nnnººº

445522//0077,, ffooii aalleerrttaaddoo ppoorr eessttaa aauuttaarrqquuiiaa ssoobbrree oo ddeessccuummpprriimmeennttoo ddaa rreeffeerriiddaa oobbrriiggaaççããoo aacceessssóórriiaa,, bbeemm

ccoommoo ssoobbrree aa iinncciiddêênncciiaa ddaa mmuullttaa rreessppeeccttiivvaa.. DDee ffaattoo,, em 0022//0066//22001155 ààss 1177 hhoorraass ee 2277 minutos, foi

eennccaammiinnhhaaddaa mmeennssaaggeemm eelleettrrôônniiccaa ((ffll.. 004) para o endereço “ddeemmeettrriioo@@ccookkiinnooss.com.br” (endereço

eletrôniccoo rreeggiissttrraaddoo nnooss ddaaddooss cadastrais de CCOOKKIINNOOSS && AASSSSOOCCIIAADDOOSS AAUUDDIITTOORREESS

INDEPENDENTES nneessttaa aauuttaarrqquuiiaa)),, eemm ccoonnffoorrmmiiddaaddee ccoomm oo ddiissppoossttoo nnoo iinncciissoo II ddoo aarrttiiggoo 1111 ddaa mmeessmmaa

instrução.

4. Por tudo o que foi exposto ee ccoommoo oo rreeccuurrssoo nnããoo aappoonnttoouu nnoovvooss eelleemmeennttooss oouu eevviiddêênncciiaass qquuee

jjjuuussstttiiifffiiiqqquuueeemmm aaa nnneeeccceeessssssiiidddaaadddeee dddeee mmmooodddiiifffiiicccaaaçççãããooo dddaaa dddeeeccciiisssãããooo rrreeecccooorrrrrriiidddaaa,,, ééé pppooossssssííívvveeelll aaadddmmmiiitttiiirrr qqquuueee aaa aaapppllliiicccaaaçççãããooo dddaaa

multa cominatória diária pelo nnããoo eennvviioo ddaa Declaração de Conformidade ddee 22001155 foi efetuada em

ooobbbssseeerrrvvvââânnnccciiiaaa àààsss nnnooorrrmmmaaasss vvviiigggeeennnttteeesss pppaaarrraaa tttaaalll ppprrroooccceeedddiiimmmeeennntttooo... PPPooorrrtttaaannntttooo,,, nnnãããooo nnneeeccceeessssssiiitttaaannndddooo dddeee rrreeefffooorrrmmmaaa... AAAssssssiiimmm,,,

eennccaammiinnhhoo oo rreeccuurrssoo ppaarraa mmeellhhoorr ccoonnssiiddeerraaççããoo ssuuppeerriioorr..

CCAARROOLLIINNAA FFEERRNNAANNDDEESS PPIIMMEENNTTEELL NNAAEEGGEELLEE

Analista de Normas de Auditoria

Matrícula CVM 7.001.700

Dee aaccoorrddoo,, aaoo SSNNCC ppaarraa aapprreecciiaaççããoo..

MMAADDSSOONN DDEE GGUUSSMMÃÃOO VVAASSCCOONNCCEELLOOSS

Gerente de Normas de Auditoria

De acordo, aaoo SSGGEE ppaarraa aapprreecciiaaççããoo ee eennccaammiinnhhaammeennttoo aaoo CCoolleeggiiaaddoo.

JJOOSSÉÉ CCAARRLLOOSS BBEEZZEERRRRAA DDAA SSIILLVVAA

SSuuppeerriinntteennddeennttee ddee NNoorrmmaass CCoonnttáábbeeiiss ee ddee AAuuddiittoorriiaa