Intermediação

RECURSO CONTRA DECISÃO DA SPS EM PROCESSO DE MULTA COMINATÓRIA – ANGELO TADEU LAURIA – PROC. SEI 19957.010583/2018-43

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COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS

Relatório nº 9/2018-CVM/SPS/GPS-2

1. A presente análise tem por objeto o Recurso interposto por Angelo Tadeu

Lauria[1], administrador da E.B.T.L. – Empresa Brasileira de Transportes Líquidos Ltda.

(“E.B.T.L.”) e da Rodopetro Distribuidora de Petróleo Ltda. (“Rodopetro”), em conjunto

denominadas “Sociedades”, contra as multas cominatórias de R$ 60.000,00 (sessenta mil

reais) aplicadas[2] pelo Superintendente de Processos Sancionadores às duas sociedades,

em razão de as mesmas não terem fornecido à CVM as informações e documentos

requisitados, respectivamente, por meio do Ofício nº 77/2018/CVM/SPS/GPS-2[3] e do

Ofício nº 73/2018/CVM/SPS/GPS-2[4].

I. Cronologia dos fatos:

2. A seguir, será apresentada uma sequência dos principais fatos relacionados ao

recurso contra a aplicação das multas cominatórias, impetrado pelas sociedades.

i. a GPS-2, por meio dos Ofícios nº 73/2018/CVM/SPS/GPS-2[5] e

77/2018/CVM/SPS/GPS-2, intimou a Rodopetro e a E.B.T.L. a fornecer, em 10 dias,

informações e documentos relacionados à aquisição de combustível e à prestação de

serviços à Refinaria de Petróleos de Manguinhos S.A. e a outras empresas no período

de 2.1.2013 a 31.12.2015;

ii. de acordo com os Avisos de Recebimento dos Correios (AR), os referidos ofícios foram

recebidos pelas Sociedades em 4.6.2018[6] e, portanto, o prazo para resposta se

encerrava em 14.6.2018;

iii. em 31.8.2018 (88 dias após o recebimento da intimação), o administrador das

Sociedades encaminhou por correio eletrônico pedido de vista e cópia do processo

CVM Nº 19957.003795/2018-74, bem como solicitou concessão de prazo de 60 dias para

a apresentação de documentos[7];

iv. em 27.9.2018, a GPS-2 encaminhou, para os mesmos endereços eletrônicos utilizados

pelo administrador - (diretoria@ebtl.com.br) e (diretoria@rodopetro.com.br) -, os

Ofícios nº 131/2018/CVM/SPS[8] e 132/2018/CVM/SPS[9] , por meio do qual concedeu

a vista e cópia solicitadas e fixou novo prazo em 10.10.2018 para atendimento ao Ofício

nº 73/2018/CVM/SPS e 77/2018/CVM/SPS/GPS-2;

v. esgotado o novo prazo, nenhum documento ou informação foi apresentado;

vi. as Sociedades, até o momento, sequer compareceram à CVM a fim de obter vista e

cópia do processo;

vii. em 12.11.2018[10], a CVM postou os ofícios CVM/SPS/Nº 143/18 e CVM/SPS/Nº 148/18,

por meio dos quais aplicou as multas cominatórias, ora recorridas, à E.B.T.L. e à

Rodopetro;

viii. em 13.11.2018, de acordo com o Aviso de Recebimento dos Correios (AR)[11], as

Sociedades receberam os ofícios CVM/SPS/Nº 143/18 e CVM/SPS/Nº 148/18;

ix. em 24.11.2018[12], o representante das sociedades, Angelo Lauria, apresentou Recurso

ao Colegiado da CVM contra a aplicação das referidas multas cominatórias em nome

Relatório 9 (0649195) SEI 19957.010583/2018-43 / pg. 1

da Rodopetro e da E.B.T.L.

II. Do Recurso

3. Quanto ao Recurso propriamente dito, inicialmente, o Recorrente argumenta

que as intimações para que a E.B.T.L. e a Rodopetro fornecessem informações e

documentos a esta autarquia se deram com base no disposto no inciso II do art. 9º da Lei nº

6.385, de 7 de dezembro de 1976, com a redação que lhe foi dada pela Lei nº 10.303, de 31 de

outubro de 2001, mas que, salvo melhor juízo, as referidas sociedades não fariam parte do

rol de pessoas referidas no inciso I do mesmo artigo.

4. Quanto aos demais argumentos trazidos pelo recorrente, estes são

apresentados a seguir, separadamente para cada sociedade, por serem ligeiramente

diferentes para cada uma delas.

II.1. Recurso da E.B.T.L. - Empresa Brasileira de Transportes Líquidos Ltda.

5. No que diz respeito à multa imposta à E.B.T.L. por meio do

Ofício/CVM/SPS/Nº 143/18[13], foram os seguintes os argumentos do Recorrente:

i. a E.B.T.L. requereu a concessão de um prazo de 60 dias[14] a contar de 27.8.2018,

porque seria o prazo necessário para obter as informações solicitadas junto à SEFAZ

RJ e à Refinaria de Petróleos de Manguinhos S.A. sobre os conhecimentos de frete

homologados, tendo em vista que ela não é parte relacionada nem integra o Grupo da

Refinaria;

ii. de acordo com as informações obtidas junto à SEFAZ RJ dos conhecimentos de frete

homologados, houve somente 5 (cinco) Conhecimentos de Transporte Eletrônico

(CTes) no período analisado, respectivamente, nas datas de 01.10.2015, 08.10.2015,

27.10.2015, 31.10.2015 e 17.12.2015, como demonstrado na planilha Excel[15]

encaminhada junto com o Recurso (Anexo 4);

iii. não foi localizado nenhum contrato entre a E.B.T.L. e Refinaria de Petróleos de

Manguinhos S.A., o que se explica pelo fato de que as operações de transporte de

combustíveis são spot, logo não existe um contrato;

iv. o prazo pedido pela E.B.T.L. em 27.08.2018 não foi integralmente atendido, pois, como

é destacado no Ofício CVM/SPS/Nº 143/18, a Gerência de Processos Sancionadores 2

(GPS-2) encaminhou para a E.B.T.L. o Ofício nº 131/2018/CVM/SPS/GPS-2[16],

deferindo o prazo apenas até 10.10.2018 para encaminhamento das informações. Desta

forma, considerando a entrega das informações solicitadas na data de 24.11.2018, o

atraso seria de 44 dias e não de 60 dias; e

v. a E.B.T.L. requer que o Colegiado da CVM decida pela não aplicação de multa

cominatória a ela, reconhecendo, em primeiro lugar, os esforços que foram feitos pela

empresa para voluntariamente colaborar com a investigação em curso, mas também,

em segundo lugar, pelo fato de que a multa cominatória em questão não seria, salvo

melhor juízo, aplicável à E.B.T.L. porque a empresa não faz parte do rol de pessoas

referidas no inciso I do artigo 9º da Lei nº 6.385/76.

II.2. Recurso da Rodopetro Distribuidora de Petróleo Ltda.

6. No que diz respeito à multa imposta à Rodopetro por meio do

Ofício/CVM/SPS/Nº 148/18[17], foram os seguintes os argumentos do Recorrente:

Relatório 9 (0649195) SEI 19957.010583/2018-43 / pg. 2

i. a Rodopetro encaminhou em 31.8.2018[18], por correio eletrônico, pedido de

concessão de um prazo de 60 dias para atender às requisições de apresentação de

documentos feita por meio do Ofício nº 73/2018/CVM/SPS/GPS-2, tendo em vista que

ela não é parte relacionada nem integra o Grupo da Refinaria de Petróleos de

Manguinhos S.A.;

ii. a GPS-2 concedeu prazo até 10.10.2018 para envio das informações solicitadas;

iii. a Rodopetro entrou em contato com a Refinaria pedindo o envio da relação de notas

fiscais por esta emitidas, referentes às aquisições feitas pela Rodopetro no período

analisado, as quais seriam entregues à CVM em resposta ao Ofício nº

73/2018/CVM/SPS/GPS-2 no novo prazo deferido;

iv. a Diretoria da Refinaria informou à Rodopetro que, nos dias 18 e 19.09.2018, os seus

diretores compareceram à CVM para prestar depoimentos e se comprometeram a

encaminhar para a GPS-2 toda a documentação referente às aquisições de

combustíveis feitas pela Rodopetro no período analisado;

v. o Recorrente foi informado, ainda pela Refinaria Manguinhos, de que a GPS-2 havia

enviado para a Refinaria o Ofício nº 167/2018/CVM/SPS/GPS-2, de 25.10.2018,

requisitando formalmente as informações sobre as aquisições de combustíveis feitas

pela Rodopetro no período de 2.1.2013 a 31.12.2015, formalizando, assim, o

compromisso que os diretores da Refinaria haviam assumido durante a tomada de

depoimentos de enviar para a GPS-2 as informações que foram igualmente pedidas à

Rodopetro no Ofício nº 73/2018/CVM/SPS/GPS-2;

vi. o Recorrente entendeu que as requisições do Ofício nº 73/2018/CVM/SPS/GPS-2 para

a Rodopetro tinham perdido o seu objeto, já que a Refinaria ficou formalmente

encarregada de remeter tais documentos e informações à GPS-2, diante do teor do

Ofício nº 167/2018/CVM/SPS/GPS-2 de 25.10.2018;

vii. todas as informações que foram pedidas à Rodopetro - e que fizeram com que o

Recorrente voluntariamente procurasse a Refinaria para buscar tais documentos e

informações - foram efetivamente entregues à GPS-2 na resposta ao Ofício nº

167/2018/CVM/SPS/GPS-2, entre elas:

a) uma planilha Excel contendo a relação (que foi apresentada pela

Refinaria) de todos os produtos adquiridos pela Rodopetro junto à Refinaria

de Petróleos de Manguinhos S.A. no período solicitado; e

b)cópias de todas as notas fiscais de venda emitidas pela Refinaria

referentes às aquisições de combustíveis feitas pela Rodopetro no período

de 2.1.2013 a 31.12.2015;

viii. não há que se falar em descumprimento do teor do Ofício nº 73/2018/CVM/SPS/GPS-2

porque as informações e documentos entregues pela Refinaria foram os mesmos que o

Recorrente havia solicitado a essa para que subsidiasse a resposta da Rodopetro à

GPS-2; e

ix. a Rodopetro requer que o Colegiado da CVM decida pela não aplicação de multa

cominatória , considerando os esforços que teriam sido efetuados pela empresa para

apresentar voluntariamente as informações e documentos solicitados pela GPS-2,

bem como, que teria havido a perda do objeto da requisição feita à Rodopetro com a

resposta da Refinaria ao Ofício nº 167/2018/CVM/SPS/GPS-2, e também, que a multa

cominatória em questão não seria, salvo melhor juízo, aplicável à Rodopetro porque

ela não faria parte do rol de pessoas referidas no inciso I do artigo 9º da Lei nº

6.385/76.

Relatório 9 (0649195) SEI 19957.010583/2018-43 / pg. 3

III. Da análise da GPS-2

7. Em primeiro lugar, cabe lembrar que o § 11 do art. 11 da Lei nº 6.385/76, abaixo

transcrito, dispõe sobre a multa cominada por inexecução de ordem desta Comissão.

§ 11. A multa aplicada pela inexecução de ordem da Comissão de Valores

Mobiliários, nos termos do inciso II do caput e do inciso IV do § 1º do art. 9º desta Lei,

independentemente do processo administrativo previsto no inciso V do caput do art.

9º desta Lei, não excederá, por dia de atraso no seu cumprimento, o maior destes

valores:

I - 1/1.000 (um milésimo) do valor do faturamento total individual ou consolidado do

grupo econômico, obtido no exercício anterior à aplicação da multa; ou

II - R$ 100.000,00 (cem mil reais).

8. A competência para imposição desta multa está estabelecida no art. 9º da Lei

6.385/76 e decorre do não atendimento a intimação por parte das pessoas referidas no

inciso I deste artigo, conforme se pode verificar na sua transcrição, a seguir.

Art. 9º A Comissão de Valores Mobiliários, observado o disposto no § 2o do art. 15,

poderá:

I - examinar e extrair cópias de registros contábeis, livros ou documentos, inclusive

programas eletrônicos e arquivos magnéticos, ópticos ou de qualquer outra natureza,

bem como papéis de trabalho de auditores independentes, devendo tais documentos

ser mantidos em perfeita ordem e estado de conservação pelo prazo mínimo de cinco

anos:

a) as pessoas naturais e jurídicas que integram o sistema de distribuição de valores

mobiliários (Art. 15);

b) das companhias abertas e demais emissoras de valores mobiliários e, quando

houver suspeita fundada de atos ilegais, das respectivas sociedades controladoras,

controladas, coligadas e sociedades sob controle comum;

c) dos fundos e sociedades de investimento;

d) das carteiras e depósitos de valores mobiliários (Arts. 23 e 24);

e) dos auditores independentes;

f) dos consultores e analistas de valores mobiliários;

g) de outras pessoas quaisquer, naturais ou jurídicas, quando da ocorrência de

qualquer irregularidade a ser apurada nos termos do inciso V deste artigo, para

efeito de verificação de ocorrência de atos ilegais ou práticas não equitativas;

II - intimar as pessoas referidas no inciso I a prestar informações, ou

esclarecimentos, sob cominação de multa, sem prejuízo da aplicação das

penalidades previstas no art. 11;

9. Já o art. 4º da Lei nº 6.385/76 elenca as finalidades que a CVM deve alcançar no

exercício de suas atribuições legais, dentre as quais destacamos a proteção aos direitos dos

investidores que aplicam seus recursos no mercado de valores mobiliários e a garantia do

funcionamento eficiente e regular deste segmento econômico. Por certo, de nada adiantaria

estabelecer estes objetivos a serem perseguidos pelo ente regulador se não lhe fossem

fornecidos, em contrapartida, os necessários instrumentos e poderes de fiscalização sobre

as atividades, operações e condutas praticadas no âmbito do mercado de valores

mobiliários.

10. É com este propósito que o art. 9º da referida lei confere à CVM, dentre outros,

o poder de intimar não apenas os agentes sujeitos ao seu poder regulatório, mas toda e

qualquer pessoa, física ou jurídica, para prestar, sob cominação de multa, informações ou

esclarecimentos acerca de fatos que se relacionam com condutas ilícitas perpetradas no

mercado.

Relatório 9 (0649195) SEI 19957.010583/2018-43 / pg. 4

11. Por sua vez, o art. 7º da Instrução CVM Nº 452, de 30 de abril de 2007, uma vez

verificada a hipótese legal de imposição de multa extraordinária, atribui ao

Superintendente da área responsável ou ao Superintendente Geral competência para

notificar o destinatário, dando conta da determinação para praticar ou abster-se de praticar

o ato descrito, sob cominação de multa diária, indicando o valor da multa, a norma legal em

que se fundamenta sua imposição, a norma legal ou regulamentar em que se fundamenta a

ordem de ação ou abstenção, bem como informando a respeito do cabimento de recurso

para o Colegiado, procedimentos seguidos no presente processo.

12. Dessa forma, o Superintendente titular da Superintendência de Processos

Sancionadores é competente para impor multa cominatória extraordinária e, neste caso,

conforme o art. 9º da Instrução CVM Nº 452/07, a multa tem como valor máximo R$ 1.000,00

(mil reais) por dia.

Art. 9º. O valor diário da multa extraordinária será de até R$ 1.000,00 (mil reais) por

dia, se fixado pelo Superintendente da área responsável, de até R$ 2.000,00 (dois mil

reais) por dia, se fixado pelo Superintendente-Geral, ou de até R$ 5.000,00 (cinco mil

reais) por dia, se fixada com base em Deliberação aprovada pelo Colegiado.

13. Feitos estes esclarecimentos, primeiramente, não seria razoável supor que o

poder requisitório da CVM estivesse adstrito às informações detidas apenas pelos

participantes do mercado de valores mobiliários, e que tivessem atuado diretamente na

irregularidade objeto da investigação – portanto, deixando de fora pessoas que

detivessem algum vínculo, com a investigação de quaisquer atos ou práticas eventualmente

ilícitas sujeitas à competência da Autarquia.

14. O inciso II do art. 9º da Lei 6.385/76 prevê que a CVM poderá “intimar as

pessoas referidas no inciso I a prestar informações ou esclarecimentos, sob cominação de

multa, sem prejuízo da aplicação das penalidades previstas no art. 11”.

15. Assim, inviável afastar a sujeição do Recorrente da competência fiscalizadora

da CVM, disposta no art. 9º da Lei 6.385.

16. Em segundo lugar, cabe destacar que na data de recebimento da primeira

manifestação por parte das Recorrentes, já haviam se passado 88 dias do recebimento do

ofício de intimação emitido pela SPS pelas companhias, conforme os devidos avisos de

recebimento. Como o prazo para resposta era de 10 dias, as recorrentes já estavam em

atraso de 78 dias para cumprimento da solicitação da SPS ou, até mesmo, eventual

manifestação solicitando dilação de prazo para apresentação das informações. Neste

momento, as intimadas já eram passíveis de aplicação de multa, que, se não fosse o

limitador temporal de 60 dias, definido no art. 14 da a Instrução CVM 452/07[19], seria de 78

mil reais. Vale lembrar que nesta manifestação, as intimadas ignoraram esta inadimplência

e se limitaram a solicitar cópias dos autos e um prazo adicional de 60 dias para resposta.

17. Mesmo já estando as sociedades em atraso, a SPS, visando a obtenção da

informação para atingir o objetivo do ofício encaminhado, que era a elucidação dos fatos,

concedeu cópia parcial e um prazo adicional de 13 dias, para que as sociedades

providenciassem as respostas aos ofícios.

18. Decorridos os novos prazos concedidos para que elas atendessem às

solicitações que lhe foram feitas, as sociedades novamente quedaram-se inertes. Nem

mesmo retiraram as cópias dos autos do processo, que haviam solicitado na manifestação.

Elas somente vieram a se manifestar após terem recebido os ofícios comunicando a

aplicação das multas. Nesta oportunidade, em sede de recurso, apresentaram alguns

poucos documentos e informações, na tentativa frustrada de demonstrar alguma

cooperação com a investigação.

19. O único documento apresentado pela E.B.T.L., a planilha encaminhada junto

com o Recurso, intitulada de Anexo 4, contendo a relação dos Conhecimentos de

Relatório 9 (0649195) SEI 19957.010583/2018-43 / pg. 5

Transporte Eletrônico (CTes), não atende ao que fora solicitado. Além disso, nenhum dos

questionamentos feitos foi respondido e a documentação solicitada não foi encaminhada à

CVM. Assim sendo, entendemos que as solicitações constantes do Ofício nº

77/2018/CVM/SPS/GPS-2 não foram atendidas pela E.B.T.L..

20. No caso da Rodopetro, a justificativa de que não teria encaminhado para a

CVM as informações e documentos que lhe foram solicitados porque a Refinaria de

Petróleos de Manguinhos S.A. já o teria feito não é pertinente. Isto, pois a obrigação que lhe

fora imposta é pessoal e ela não pode esquivar-se de cumpri-la sob a alegação de que um

terceiro o teria feito. Ademais, os questionamentos feitos à Rodopetro, iam além dos feitos à

Manguinhos.

21. Ainda que a Rodopetro tenha encaminhado em anexo ao seu Recurso uma

planilha Excel contendo a relação dos produtos adquiridos pela Rodopetro junto à Refinaria

de Petróleos de Manguinhos S.A. no período de 2.1.2013 a 31.12.2015, e cópias de notas

fiscais de venda emitidas pela Refinaria referentes a estas aquisições[20], ela não respondeu

a nenhum dos questionamentos que lhe foram feitos e não apresentou todos os

documentos que lhe foram solicitados. Assim sendo, entendemos que as solicitações

constantes do Ofício nº 73/2018/CVM/SPS/GPS-2 não foram atendidas pela Rodopetro.

22. Importante ressaltar que, somente depois de decorridos 173 dias após o

recebimento dos ofícios de intimação emitidos pela SPS/GPS-2 as companhias

encaminharam mínimas e incompletas informações, já no bojo do recurso relativo às

multas aplicadas.

23. Face ao exposto, entendemos que restou evidenciado que as multas foram

aplicadas conforme definido nos termos da Instrução CVM N° 452/07, tendo em vista que a

E.B.T.L. - Empresa Brasileira de Transportes Líquidos Ltda. e a Rodopetro Distribuidora de

Petróleo Ltda. não atenderam às solicitações contidas, respectivamente, no Ofício nº

77/2018/CVM/SPS/GPS-2 e no Ofício nº 73/2018/CVM/SPS/GPS-2.

24. Assim sendo, propomos o indeferimento dos recursos apresentados pela

E.B.T.L. e pela Rodopetro, pelo que sugerimos encaminhar o presente processo à

Superintendência Geral, para posterior envio ao Colegiado para deliberação, nos termos do

art. 13 da Instrução CVM Nº 452/07.

IV. Considerações Finais

25. Por fim, cabe destacar que o Recorrente propõe ao Colegiado da CVM, em

contrapartida à anulação das multas cominatórias aplicadas por meio dos Ofícios nos 143 e

148/2018/CVM/SPS, Termo de Compromisso de pagamento à CVM da importância de R$

120.000,00 (cento e vinte mil reais), a ser utilizada segundo seu exclusivo critério e

conveniência, visando ao encerramento/extinção do Processo Administrativo CVM SEI nº

19957.003795/2018-74 no tocante à E.B.T.L. e à Rodopetro.

26. A nosso ver, a proposta do Recorrente não tem cabimento, pois não há que se

confundir a aplicação de multa cominatória, que cabe nos casos de não cumprimento de

determinação regular da CVM em seu poder de polícia, com eventual celebração de termo

de compromisso.

Atenciosamente,

CÉSAR DE FREITAS HENRIQUES

Relatório 9 (0649195) SEI 19957.010583/2018-43 / pg. 6

Gerente de Processos Sancionadores 2

Ao SGE, de acordo com a manifestação da Gerencia de Processos Sancionadores 2,

Atenciosamente,

CARLOS GUILHERME DE PAULA AGUIAR

Superintendente de Processos Sancionadores

Ciente.

À EXE, para as providências exigíveis.

ALEXANDRE PINHEIRO DOS SANTOS

Superintendente Geral

[1] Documento SEI nº 0642506.

[2] Documentos SEI nos 0642543 e 0642548.

[3] Documento SEI nº 0643105.

[4] Documento SEI nº 0643097.

[5] Documento SEI nº 0643097.

[6] Documento SEI nº 0643107 e 0643118.

[7] Documentos SEI nºs 0643120, 0642642 e 0643118.

[8] Documento SEI nºs 0643130 e 0643129.

[9] Documentos SEI nº 0643135 e 0643132.

[10] Documento SEI nº 0643139 e 0643141.

[11] Documento SEI nº 0643139 e 0643141.

[12] Documento SEI nº 0643007.

[13] Documento SEI nº 0642543.

[14] Documento SEI nº 0642642.

[15] Documento SEI nº 0642656.

[16] Documento SEI nº 0642794.

[17] Documento SEI nº 0642548.

[18] Documento SEI nº 0643118.

[19] Art. 14 A multa cominatória incidirá pelo prazo máximo de 60 (sessenta) dias, findo o

qual proceder-se-á do modo estabelecido nos arts. 5º ou 10, conforme o caso.

Relatório 9 (0649195) SEI 19957.010583/2018-43 / pg. 7

qual proceder-se-á do modo estabelecido nos arts. 5º ou 10, conforme o caso.

Art 10. Caso a obrigação somente seja cumprida após fluência da multa extraordinária, ou se

o prazo limite de que trata o art. 14 for atingido sem que a obrigação seja cumprida, a multa

cominatória será aplicada e cobrada, sem prejuízo da instauração de processo

administrativo sancionador.

[20] Documento SEI nº 0642884.

Documento assinado eletronicamente por Cesar de Freitas Henriques, Gerente, em

07/12/2018, às 17:28, com fundamento no art. 6º, § 1º, do Decreto nº 8.539, de 8 de

outubro de 2015.

Documento assinado eletronicamente por Carlos Guilherme de Paula Aguiar,

Superintendente, em 07/12/2018, às 17:39, com fundamento no art. 6º, § 1º, do

Decreto nº 8.539, de 8 de outubro de 2015.

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0649195 e o código CRC C2CAACAF.

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"Código CRC" C2CAACAF.

Relatório 9 (0649195) SEI 19957.010583/2018-43 / pg. 8