Penalidade

RECURSO CONTRA ENTENDIMENTO DA SPS – COBRANÇA DE JUROS DE MORA ACRESCIDOS À MULTA PECUNIÁRIA APÓS DECISÃO DO CRSFN – ALEXANDRE GRAEVER – PROC. SEI 19957.011151/2018-50

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e" Priority="60" Name="Light Shading Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="61" Name="Light List Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="62" Name="Light Grid Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="63" Name="Medium Shading 1 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="64" Name="Medium Shading 2 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="65" Name="Medium List 1 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="66" Name="Medium List 2 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="67" Name="Medium Grid 1 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="68" Name="Medium Grid 2 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="69" Name="Medium Grid 3 Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="70" Name="Dark List Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="71" Name="Colorful Shading Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="72" Name="Colorful List Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="73" Name="Colorful Grid Accent 4" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="60" Name="Light Shading Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="61" Name="Light List Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="62" Name="Light Grid Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="63" Name="Medium Shading 1 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="64" Name="Medium Shading 2 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="65" Name="Medium List 1 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="66" Name="Medium List 2 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="67" Name="Medium Grid 1 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="68" Name="Medium Grid 2 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="69" Name="Medium Grid 3 Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="70" Name="Dark List Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="71" Name="Colorful Shading Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="72" Name="Colorful List Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="73" Name="Colorful Grid Accent 5" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="60" Name="Light Shading Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="61" Name="Light List Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="62" Name="Light Grid Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="63" Name="Medium Shading 1 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="64" Name="Medium Shading 2 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="65" Name="Medium List 1 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="66" Name="Medium List 2 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="67" Name="Medium Grid 1 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="68" Name="Medium Grid 2 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="69" Name="Medium Grid 3 Accent 6" /> <w:LsdException Locked="false" Priority="70" Name="Dark List Accen

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O Recorrente argumentou, em resumo, que a Superintendência de Processos Sancionadores - SPS não poderia cobrar juros de mora relativos a período anterior à decisão do CRSFN. Em sua visão, juros e multa de mora somente poderiam ser cobrados em relação a créditos constituídos de forma definitiva. Além disso, questionou a aplicabilidade do § 3º do art. 61 da Lei n° 9.430/96 e do art. 37-A da Lei n° 10.522/02. Na avaliação da SPS e da Coordenação de Controle de Processos Administrativos – CCP, em conformidade com parecer da Procuradoria Federal Especializada junto à CVM – PFE/CVM, não caberia no caso recurso sob o fundamento da Deliberação CVM n° 463/03, posto que a comunicação da decisão do CRSFN, realizada pela CVM por ato da SPS, não constitui uma decisão técnica. Segundo a área técnica, trata-se, na verdade, de ato administrativo de impulsionamento do processo de cobrança, que cientifica o acusado de decisão definitiva prolatada pela instituição recursal dos processos sancionadores instaurados na CVM. Em relação ao mérito, a área técnica destacou que os juros de mora incidem sobre qualquer débito vencido, conforme previsto no art. 37-A, caput, da Lei n° 10.522/02 c/c art. 61, §3º, da Lei nº 9.430/96, e de acordo com o art. 5º do Decreto-Lei nº 1.736/79, sendo sua cobrança comunicada no ofício de notificação.

Nesse sentido, a SPS fez referência à Deliberação CVM nº 501/06, que trata da incidência de juros de mora sobre débitos provenientes de multas aplicadas em processo administrativo sancionador no âmbito da CVM. Pelo exposto, a área técnica, por meio do Memorando nº 578/2018-CVM/SPS/CCP e de Despacho do SPS, concluiu que o recurso não deveria ser conhecido, “uma vez que seu objeto não é uma decisão proferida por Superintendente, sendo sim ato de notificação de decisão proferida pelo CRSFN” . O Colegiado, por unanimidade, acompanhando a manifestação da área técnica, deliberou pelo não conhecimento do recurso. Anexos MANIFESTAÇÃO DA ÁREA TÉCNICA

COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS

Memorando nº 578/2018-CVM/SPS/CCP

Rio de Janeiro, 18 de dezembro de 2018.

À SPS

Assunto: Recurso - Alexandre Graever - Deliberação 463/03.

Referência: PAS CVM nº 01/2010

Trata-se de recurso ao Colegiado, formulado por Alexandre Graever, com

fundamento na Deliberação 463/03, onde contesta a cobrança de juros de mora acrescidos à

decisão de aplicação de multa pecuniária, realizado após recebimento de comunicação da

decisão do Conselho de Recurso do Sistema Financeiro Nacional - CRSFN, que alterou o

valor da multa aplicada pela CVM no âmbito do PAS CVM nº 01/2010, de R$ 1.669.837,00

(um milhão, seiscentos e sessenta e nove mil, oitocentos e trinta e sete reais) para R$

150.000,00 (cento e cinquenta mil reais).

O postulante argumenta, em resumo, que a Superintendência de Processos

Sancionadores não poderia cobrar juros de mora relativos a período anterior à decisão do

CRSFN. A seu juízo, juros e multa de mora somente poderiam ser cobrados em relação a

créditos constituídos de forma definitiva. Ademais, questiona ainda as aplicabilidades do §

3º do art. 61 da Lei 9.430/96 e do art. 37-A da Lei 10.522/02.

Na avaliação da CCP, em conformidade com o parecer da Procuradoria Federal

Especializada - PFE (doc. SEI 0655830), não cabe o "Recurso" sob o fundamento da

Deliberação CVM nº 463/03, posto que a comunicação da decisão do CRSFN realizada pela

CVM por ato da Superintendência de Processos Sancionadores - SPS não constitui uma

decisão técnica e sim um ato administrativo de impulsionamento do processo de cobrança

que cientifica o acusado de decisão definitiva prolatada pela instutuição recursal dos

Processos Sancionadores instaurados na CVM.

Adentrando o mérito do pedido, ressaltamos que os juros de mora incidem

sobre qualquer débito vencido, com fundamento no art. 37-A, caput, da Lei 10.522/2002 c/c

art. 61, §3º, da Lei nº 9.430/1996, em conformidade com o art. 5º do Decreto-Lei nº

1.736/1979 e sua cobrança é comunicada no ofício de notificação, conforme replicado

abaixo.

Memorando 578 (0655832) SEI 19957.011151/2018-50 / pg. 1

"O recolhimento da multa em favor da CVM, cujo valor foi acrescido de juros de

mora, equivalentes à taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de

Custódia (SELIC) para títulos federais, acumulada mensalmente, a partir do 1º dia

do mês subsequente ao vencimento do prazo para pagamento, nos termos do art.

37-A, caput, da Lei 10.522/2002 c/c art. 61, §3º, da Lei nº 9.430/1996, em

conformidade com o art. 5º do Decreto-Lei nº 1.736/1979, deverá ser efetuado, até o

vencimento, por meio da Guia de Recolhimento da União (GRU) anexa."

Diante do exposto, entendemos que o recurso formulado por Alexandre

Graever não deve ser conhecido pelo Colegiado, uma vez que seu objeto não é uma decisão

proferida por Superintendente, sendo sim ato de notificação de decisão proferida pelo

CRSFN.

Atenciosamente,

Documento assinado eletronicamente por José Paulo Diuana de Castro, Chefe, em

18/12/2018, às 13:59, com fundamento no art. 6º, § 1º, do Decreto nº 8.539, de 8 de

outubro de 2015.

A autenticidade do documento pode ser conferida no site

https://sei.cvm.gov.br/conferir_autenticidade, informando o código verificador

0655832 e o código CRC DC00B046.

This document's authenticity can be verified by accessing

https://sei.cvm.gov.br/conferir_autenticidade, and typing the "Código Verificador" 0655832 and the

"Código CRC" DC00B046.

Referência: Processo nº 19957.011151/2018-50 Documento SEI nº 0655832

Memorando 578 (0655832) SEI 19957.011151/2018-50 / pg. 2

COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS

DESPACHO - SPS

À SGE,

Trata-se de recurso ao Colegiado, formulado por Alexandre Graever, com

fundamento na Deliberação 463/03, onde contesta a cobrança de juros de mora acrescidos à

decisão de aplicação de multa pecuniária, realizado após recebimento de comunicação da

decisão do Conselho de Recurso do Sistema Financeiro Nacional - CRSFN, que alterou o

valor da multa aplicada pela CVM no âmbito do PAS CVM nº 01/2010, de R$ 1.669.837,00

(um milhão, seiscentos e sessenta e nove mil, oitocentos e trinta e sete reais) para R$

150.000,00 (cento e cinquenta mil reais).

O postulante argumenta, em resumo, que a Superintendência de Processos

Sancionadores não poderia cobrar juros de mora relativos a período anterior à decisão do

CRSFN. A seu juízo, juros e multa de mora somente poderiam ser cobrados em relação a

créditos constituídos de forma definitiva. Ademais, questiona ainda as aplicabilidades do §

3º do art. 61 da Lei 9.430/96 e do art. 37-A da Lei 10.522/02.

Na avaliação realizada pela SPS/CCP, e, em conformidade com o parecer da

Procuradoria Federal Especializada - PFE (doc. SEI 0655830), não cabe o "Recurso" sob o

fundamento da Deliberação CVM nº 463/03, posto que a comunicação da decisão do CRSFN

realizada pela CVM por ato da Superintendência de Processos Sancionadores - SPS não

constitui uma decisão técnica e sim um ato administrativo de impulsionamento do

processo de cobrança que cientifica o acusado de decisão definitiva prolatada pela

instutuição recursal dos Processos Sancionadores instaurados na CVM.

Adentrando o mérito do pedido, ressaltamos que os juros de mora incidem

sobre qualquer débito vencido, com fundamento no art. 37-A, caput, da Lei 10.522/2002 c/c

art. 61, §3º, da Lei nº 9.430/1996, em conformidade com o art. 5º do Decreto-Lei nº

1.736/1979 e sua cobrança é comunicada no ofício de notificação, conforme replicado

abaixo.

"O recolhimento da multa em favor da CVM, cujo valor foi acrescido de juros de

mora, equivalentes à taxa referencial do Sistema Especial de Liquidação e de

Custódia (SELIC) para títulos federais, acumulada mensalmente, a partir do 1º dia

do mês subsequente ao vencimento do prazo para pagamento, nos termos do art.

37-A, caput, da Lei 10.522/2002 c/c art. 61, §3º, da Lei nº 9.430/1996, em

conformidade com o art. 5º do Decreto-Lei nº 1.736/1979, deverá ser efetuado, até o

vencimento, por meio da Guia de Recolhimento da União (GRU) anexa."

Adicionalmente, acrescento que a CVM emitiu Deliberação específica tratando

do assunto:

Despacho SPS 0656398 SEI 19957.011151/2018-50 / pg. 3

DELIBERAÇÃO CVM Nº 501, DE 03 DE MARÇO DE 2006.

Dispõe sobre a incidência de juros de mora sobre débitos provenientes de multas aplicadas

em Processo Administrativo Sancionador e multas cominatórias.

O PRESIDENTE DA COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS - CVM torna público que o

Colegiado, em reunião realizada em 21 de fevereiro de 2006, tendo em vista o disposto nos

incisos II e IV do § 1o do art. 9o, no inciso II do art. 11, bem como no art. 32, da Lei nº 6.385, de

7 de dezembro de 1976, e nos arts. 29 e 30 da Lei no 10.522, de 19 de julho de 2002,

DELIBEROU:

I - declarar que os créditos da Comissão de Valores Mobiliários - CVM provenientes de multas

aplicadas em Processo Administrativo Sancionador e de multas cominatórias, não pagos no

vencimento, são acrescidos de juros de mora, equivalentes à taxa referencial do Sistema

Especial de Liquidação e de Custódia - Selic para os títulos federais, acumulada mensalmente,

até o último dia do mês anterior ao do pagamento, e de 1% (um por cento) no mês de

pagamento, nos termos do disposto no art. 30 da Lei nº 10.522, de 19 de julho de 2002;

II - declarar que os juros de mora incidentes sobre os créditos provenientes de multas

aplicadas pela CVM em Processo Administrativo Sancionador que, em razão de recurso, são

confirmadas pela instância superior, contam-se do vencimento da obrigação, previsto na

intimação da decisão de primeira instância;

III - estabelecer que as datas de vencimento das multas referidas no item I da presente

Deliberação correspondem ao trigésimo dia após a data de interposição do recurso cabível em

cada caso ou, na hipótese de não interposição de recurso, ao trigésimo dia após o termo final

do prazo para recorrer; e

IV - que esta Deliberação entra em vigor na data da sua publicação no Diário Oficial da União.

Original assinado por

MARCELO FERNANDEZ TRINDADE

Presidente

Diante do exposto, entendemos que o recurso formulado por Alexandre

Graever não deve ser conhecido pelo Colegiado, uma vez que seu objeto não é uma decisão

proferida por Superintendente, sendo sim ato de notificação de decisão proferida pelo

CRSFN.

Atenciosamente,

Documento assinado eletronicamente por Carlos Guilherme de Paula Aguiar,

Superintendente, em 28/12/2018, às 15:55, com fundamento no art. 6º, § 1º, do

Decreto nº 8.539, de 8 de outubro de 2015.

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COMISSÃO DE VALORES MOBILIÁRIOS

DESPACHO - SGE

Ciente,

à EXE, para as providências exigíveis.

Documento assinado eletronicamente por Patrick Valpaços Fonseca Lima,

Superintendente Geral em exercício, em 03/01/2019, às 18:49, com fundamento no

art. 6º, § 1º, do Decreto nº 8.539, de 8 de outubro de 2015.

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0662418 e o código CRC 0414D23B.

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