Governança corporativa

RECURSO CONTRA DECISÃO DA SNC DE APLICAÇÃO DE MULTA COMINATÓRIA - ACE-AUDITORIA ASSESSORIA E CONSULTORIA EMPRESARIAL LTDA. - PROC. RJ2000/4086

Reg. nº 2954/2000 Relator: DWB O Colegiado acompanhou o Voto apresentado pelo Diretor-Relator, cuja íntegra segue abaixo: "Trata-se, no presente, de Recurso interposto por ACE – AUDITORIA ASSESSORIA E CONSULTORIA EMPRESARIAL S/C em face da decisão da SNC – Superintendência de Normas Contábeis e de Auditoria, que aplicou multa cominatória no valor de R$ 6.000,00 à sociedade por não ter a mesma apresentada as informações periódicas do exercício de 1999, conforme disposto nos artigos 16 e 18 da Instrução CVM nº 308/99. Em seu Recurso, a sociedade alega , basicamente, que: a) em anos anteriores a ACE prestou, tempestivamente, as informações; b) o funcionário da sociedade encarregado de encaminhar as informações, inadvertidamente, esqueceu-se de enviá-las; c) a ACE não possui clientes no mercado de valores mobiliários e, d) caso a multa não seja cancelada, que seja reduzida à metade. A Gerência de Normas de Auditoria- GNA apreciou o Recurso apresentado e entendeu não ser o mesmo cabível pois não existe previsão, na Instrução CVM nº 308/99, para excepcionar o não encaminhamento de informações obrigatórias. Todavia o valor da multa foi revisto e reduzido à metade, conforme faculdade prevista no § único do art. 18 da Instrução CVM nº 308/99, por não ter a sociedade clientes no mercado de valores mobiliários. A SNC ratificou a opinião da GNA. Analisada a matéria, entendo que é correta a decisão da área técnica, motivo pelo qual voto pela manutenção da multa aplicada no valor de R$ 3.000,00."